Как составить бухгалтерский баланс для ООО на УСН?
Добрый день, коллеги. Очень нужна помощь.. первый раз свожу баланс, не считая курсовой в институте 😀
ООО на УСН, основной вид деятельности строительные и отделочные работы. Проверьте, пожалуйста, проводки..
1. Поступила оплата за оказанные услуги на р/сч: Д51 К62 услуги оплачены, Д62 К90,1 отражена реализация услуг, Д90,2 К20 списана с/с услуг
2. Оплатили материалы с р/сч (все материалы сразу уходят в работу) Д60 К51, Д10 К60 материалы поступили на склад (или это не нужно? купили например краску и покрасили стены) Д20 К10 списаны материалы на оказание услуг.
3. Оплатили рекламу с р/сч Д60 К51, Д44 К60 приняты к учету затраты на рекламу
4. Оплатили подряд с р/сч Д60 К51, Д20 К60 списана стоимость подряда
5. Оплатили материалы с корпоративной карты ООО Д71 К55, Д10 К71 приняты к учету товары на основании АО, Д20К71 отражен АО, Д20К10 материалы списаны
Сняли с корпоративной карты наличные и оплатили товар Д50К55, Д60К50, Д10К60, Д20К10
6. Комиссия банка Д91,2 К60, Д60К51 (при списании комиссии с корпоративной карты Д91,2 К60, Д60К55)
7. в ООО один сотрудник директор и он же выполняет все работы, сомневаюсь 20 счет или 26 брать для ЗП? Д26К70 начислена ЗП, Д70К51 выплачена ЗП..
Д26К69 начислены страховые взносы, Д69К51 уплачены взносы, Д70К68 удержан НДФЛ, Д68К51 уплачен НДФЛ. (при взыскании ИФНС НДФЛ проводки такие же? на пени тоже?)
8. внесен уставный капитал Д75К80, Д51К75
9. оплатили налог УСН аванс Д99К68, Д68К51
10. выплачены командировочные (суточные) Д71К51, Д20К71
11. возврат переплаты за оказанные услуги (ошибочно перевели большую сумму) Д76К51
12. выдан перерасход по АО на хоз нужды Д10К60 поступили материалы, Д60К71 оплачены подотчетным лицом, Д71К51 оплатили перерасход по АО, Д20К10 выданы материалы для оказания услуг.
13. Правильно ли я понимаю, что в конце каждого месяца счет 20 и 26 закрывается на Д90? какие еще счета нужно закрыть для корректного составления баланса?
Заранее благодарю..
ООО на УСН, основной вид деятельности строительные и отделочные работы. Проверьте, пожалуйста, проводки..
1. Поступила оплата за оказанные услуги на р/сч: Д51 К62 услуги оплачены, Д62 К90,1 отражена реализация услуг, Д90,2 К20 списана с/с услуг
2. Оплатили материалы с р/сч (все материалы сразу уходят в работу) Д60 К51, Д10 К60 материалы поступили на склад (или это не нужно? купили например краску и покрасили стены) Д20 К10 списаны материалы на оказание услуг.
3. Оплатили рекламу с р/сч Д60 К51, Д44 К60 приняты к учету затраты на рекламу
4. Оплатили подряд с р/сч Д60 К51, Д20 К60 списана стоимость подряда
5. Оплатили материалы с корпоративной карты ООО Д71 К55, Д10 К71 приняты к учету товары на основании АО, Д20К71 отражен АО, Д20К10 материалы списаны
Сняли с корпоративной карты наличные и оплатили товар Д50К55, Д60К50, Д10К60, Д20К10
6. Комиссия банка Д91,2 К60, Д60К51 (при списании комиссии с корпоративной карты Д91,2 К60, Д60К55)
7. в ООО один сотрудник директор и он же выполняет все работы, сомневаюсь 20 счет или 26 брать для ЗП? Д26К70 начислена ЗП, Д70К51 выплачена ЗП..
Д26К69 начислены страховые взносы, Д69К51 уплачены взносы, Д70К68 удержан НДФЛ, Д68К51 уплачен НДФЛ. (при взыскании ИФНС НДФЛ проводки такие же? на пени тоже?)
8. внесен уставный капитал Д75К80, Д51К75
9. оплатили налог УСН аванс Д99К68, Д68К51
10. выплачены командировочные (суточные) Д71К51, Д20К71
11. возврат переплаты за оказанные услуги (ошибочно перевели большую сумму) Д76К51
12. выдан перерасход по АО на хоз нужды Д10К60 поступили материалы, Д60К71 оплачены подотчетным лицом, Д71К51 оплатили перерасход по АО, Д20К10 выданы материалы для оказания услуг.
13. Правильно ли я понимаю, что в конце каждого месяца счет 20 и 26 закрывается на Д90? какие еще счета нужно закрыть для корректного составления баланса?
Заранее благодарю..
Comments
-
Добрый день.Цитата: Д20К10 материалы списаныЕсли материалы не задействованы напрямую в выполнении работ (оказании услуг), относите на 26 счет.Цитата: Д10К71 приняты к учетутоварына основании АОВидимо все-таки материалы, не товары?Цитата: Д20К71 отражен АОЧто Вы здесь имели в виду?Цитата: Сняли с корпоративной карты наличные и оплатилитоварД50К55, Д60К50, Д10К60, Д20К10Товар и материалы - это разные понятия и учитываются они по-разному.
Судя по проводкам, деньги с карты сначала были оприходованы в вашу кассу по ПКО, а затем их получил ваш поставщик по РКО. Так и было?
Или средства с карты обналичил подотчетник и рассчитался ими за покупки на территории поставщика (продавца)?Цитата: 6. Комиссия банка Д91,2 К60, Д60К51 (при списании комиссии с корпоративной карты Д91,2 К60, Д60К55)Комиссию за текущее банковское обслуживание можно отражать прямой проводкой Дт 91 - Кт 51.Цитата: 7. в ООО один сотрудник директор и он же выполняет все работы, сомневаюсь 20 счет или 26 брать для ЗП?Думаю, правильнее на 26, поскольку он занимается не только выполнением работ (оказанием услуг), но и решает общехозяйственные вопросы.Цитата: (при взыскании ИФНС НДФЛ проводки такие же? на пени тоже?)Такие же. Для учета штрафов и пеней введите дополнительную аналитику (субсчет следующего порядка или субконто).Цитата: 8. внесен уставный капитал Д75К80, Д51К75УК вносился банковским перечислением, не наличными в банк сдавали? Если второе, то нужно было сначала провести через 50 счет.Цитата: 11. возврат переплаты за оказанные услуги (ошибочно перевели большую сумму) Д76К51Ошибочно перечисленные суммы учитывают на отдельном субсчете 76 счета (обычно это 76.2 или 76.02).Цитата: 13. Правильно ли я понимаю, что в конце каждого месяца счет 20 и 26 закрывается на Д90?Если у вас не бывает незавершенного производства, понимаете правильно.Цитата: какие еще счета нужно закрыть для корректного составления баланса?В целом по счету должны быть нулевые остатки по счетам 90 и 91. По отдельным субсчетам этих счетов остатки будут накапливаться до конца года. -
Добрый день!
