Заполнение 6-НДФЛ при переходящей на другой квартал выплате
Добрый день! Прочитала много разъяснений, но все же прошу помочь. Заполняю 6-НДФЛ за 3 квартал, зарплату вместе с налогом за сентябрь выплатили 29.09.17, соответственно дата перечисления 02.10.17г. Получается что сведения о доходах и налогах за сентябрь в строках 100,110,120 я вообще не заполняю в 3 квартале? И строки 40 и 70 будут отличаться ровно на сумму налога за сентябрь? Заранее спасибо за помощь.
Comments
-
Добрый день!
Согласно позиции ФНС выплата 29.09.2017 не отражается во 2-м разделе формы 6-НДФЛ за 9 месяцев, а отражается в отчете за год.Цитата: Таким образом, поскольку срок перечисления налога на доходы физических лиц, удержанного с заработной платы, выплаченной работникам 30.09.2016, в соответствии с пунктом 6 статьи 226 и пунктом 7 статьи 6.1 Кодекса, наступает в другом периоде представления, а именно 03.10.2016, то данная операция независимо от даты непосредственного перечисления налога в бюджет отражается в разделе 2 расчета по форме 6-НДФЛ за 2016 год.В разделе 2 расчета по форме 6-НДФЛ за 2016 год рассматриваемая операция отражается следующим образом:по строке 100 - 30.09.2016;по строке 110 - 30.09.2016;по строке 120 - 03.10.2016;по строкам 130 и 140 - соответствующие суммовые показатели.Сумма начисленного дохода в виде заработной платы, исчисленного и удержанного налога подлежит отражению в строках 020, 040 и 070 раздела 1 расчета по форме 6-НДФЛ за 9 месяцев 2016 года. -
Большое спасибо за ответ. Значит во 2 разделе за 9 мес я не указываю за сентябрь не сумму дохода не налога, а в 1 разделе в строке 40 и 70 я его указываю???
-
Цитата: Значит во 2 разделе за 9 мес я не указываю за сентябрь не сумму дохода не налога, а в 1 разделе в строке 40 и 70 я его указываю??Во 2-м разделе у вас не будет блока, посвященного выплате 29.09.2017 года (отчет за 9 месяцев)
Про 1-й раздел все верно. -
Огромное спасибо!!!! 💐
