Как учесть убытки в разделе 3 КУДиР?

Comments

• Здравствуйте!
  

  Цитата: Добрый день.В 2015 году ООО на УСН получило убыток 77 руб., был уплачен мин. налог 27 руб.В 2016 году НБ составила 24 (доход 2337 расход 2313) без учета убытка 77 руб., не знаю, егонужнов саму книгу записать или нет (т.о. уменьшить строку расходов стр. 020)КуДиР 2016 год РАЗДЕЛ I:стр. 010 - 2337стр. 020 - 2313стр. 030 - 27 (мин. налог с пр. года)стр. 041 - 3 (убыток тек. года)т.е. опять убыток в 2016 годуПодскажите пожалуйста как заполнить РАЗДЕЛ III КуДиР?

  Читаем ПОРЯДОК ЗАПОЛНЕНИЯ КНИГИ УЧЕТА ДОХОДОВ И РАСХОДОВ ОРГАНИЗАЦИЙ И ИНДИВИДУАЛЬНЫХ ПРЕДПРИНИМАТЕЛЕЙ, ПРИМЕНЯЮЩИХ УПРОЩЕННУЮ СИСТЕМУ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ
  

  Цитата: Справка к разделу I2.6. Справочная часть раздела I заполняется налогоплательщиком, выбравшим в качестве объекта налогообложения "доходы, уменьшенные на величину расходов".2.7. По коду строки 010 указывается сумма полученных налогоплательщиком доходов за налоговый период (значение показателя строки "Итого за год" графы 4 раздела I Книги учета доходов и расходов).2.8. По коду строки 020 указывается сумма произведенных налогоплательщиком расходов за налоговый период (значение показателя строки "Итого за год" графы 5 раздела I Книги учета доходов и расходов).2.9.По коду строки 030 указывается сумма разницымежду суммой уплаченного за предыдущий налоговый период минимального налога и суммой исчисленного за этот же период времени в общем порядке налога.

  стр. 030 - 50 (77-27)
  стр. 041 - 26  (2313 + 50 - 2337)
  
  

  Цитата: 4.1. Данный раздел заполняется налогоплательщиком, выбравшим объект налогообложения в виде доходов, уменьшенных на величину расходов,и получившим по итогам предыдущего (предыдущих) налогового (налоговых) периода (периодов) убыткиот осуществляемой предпринимательской деятельности, в отношении которой применяется упрощенная система налогообложения.Налогоплательщик вправе осуществлять перенос убытка на будущие налоговые периоды в течение 10 лет, следующих за тем налоговым периодом, в котором получен этот убыток. Налогоплательщик вправе перенести на текущий налоговый период сумму полученного в предыдущем налоговом периоде убытка. Убыток, не перенесенный на следующий год, может быть перенесен целиком или частично на любой год из последующих девяти лет. Если налогоплательщик получил убытки более чем в одном налоговом периоде, перенос таких убытков на будущие налоговые периоды производится в той очередности, в которой они получены.

  Если не заполните раздел, не сможете в дальнейшем уменьшать налоговую базу.
  стр. 010 , стр. 020 ( 2015 год), стр. 120, стр. 130 -  24
  стр.  140 , стр. 150, стр. 160 (2015 год)  -  26  
  
  Т.е. в последующих периодах (2017, 2018 и т.д.) сможете уменьшить налог на 26 руб.
• Гражданка Шилова, у нас в 2015 году был убыток 77 и еще мы заплатили мин. налог 27, разве не 77+27 ?🤦‍♀️
• Цитата: был убыток 77 и еще мы заплатили мин. налог 27, разве не 77+27 ?🤦‍♀️

  Читаем внимательно еще раз:
  

  Цитата: 2.9. По коду строки 030 указываетсясумма разницымежду суммой уплаченного за предыдущий налоговый период минимального налога и суммой исчисленного за этот же период времени в общем порядке налога.
• Гражданка Шилова, исчисленного налога не было, был убыток и плюс уплачен минимальный налог, думаю нужно учесть и убыток 77 и мин налог 27, итого 104, а не 50